Curso básico de Impuestos

Expositor: Mtro. Fernando Vanegas Castelán

Objetivo:
Este curso está diseñado para obtener los conocimientos fiscales básicos que les permitan a las personas que no tienen experiencia o nociones en esta materia.

Dirigido a:
• Todas aquellas personas en general que en su formación académica no incluyó aspectos fiscales y que desean adquirir los conocimientos básicos en esta materia.
• Conocerá las diferentes obligaciones fiscales a las que están sujetas las empresas y personas físicas y la forma y fechas en que deben cumplirlas.
• Conocerá como determinar los ingresos sobre los que se calcula el Impuesto Sobre la Renta, así como las deducciones autorizadas.
• Conocerá el procedimiento para el cálculo de los pagos provisionales y la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta
• Conocerá los ingresos gravables para efectos del Impuesto al Valor Agregado y la forma de acreditar dicho impuesto.

Programa
UNIDAD I. “TEORÍA GENERAL DE LAS CONTRIBUCIONES”
1.1 Principios Constitucionales.
1.2 Clasificación.
1.3 Derechos.
1.4 Contribuciones de mejoras.
1.5 Aportaciones de seguridad social.
1.6 El impuesto.
1.7 Elementos.
1.8 Accesorios.
1.9 Conceptos diversos.
1.10 Aprovechamientos.
1.11 Productos.

UNIDAD II. “OBLIGACIONES FISCALES”
2.1 Concepto de obligación fiscal.
2.2 Elementos de la obligación fiscal.
2.3 Diferencias entre obligación civil y obligación fiscal.
2.4 Nacimiento de la obligación fiscal.
2.5 Determinación de la obligación fiscal.
2.6 Formas de extinción de la obligación fiscal.

UNIDAD III. DISPOSICIONES GENERALES
3.1 Aplicación del Código Fiscal y Sujetos Obligados.
3.2 Clasificación de las contribuciones
3.3 Época de pago de las Contribuciones
3.4 Ejercicios fiscales
3.5 Devolución y Compensación
3.6 Pagos Extemporáneos
3.7 Comprobantes Fiscales y sus Requisitos

UNIDAD IV. “IMPUESTOS”
4.1 Concepto de impuesto.
4.2 Principios doctrinarios y constitucionales de los impuestos.
4.3 Elementos del impuesto.
4.4 Fuente y finalidad de los impuestos.
4.5 Clasificación de los impuestos.
4.6 Marco legal del impuesto sobre la renta.
4.7 Sujetos
4.8 Obligados al pago del impuesto al valor agregado.
4.9 No obligados y exentos.
4.10 Actos y actividades grabadas.
4.11 Actos y actividades exentas.
4.12 Momento de causación.
4.13 Base.
4.14 Tasa.
4.15 Obligaciones de los contribuyentes.
4.16 Pago provisional

UNIDAD: V “PERSONAS FÍSICAS”
5.1 Concepto de personas físicas.
5.2 Ingreso por salarios.
5.3 Ingreso por Actividad Empresarial y Profesional.
5.4 Ingresos por arrendamiento.
5.5 Deducciones personales
5.6 Ingresos por Enajenación de Bienes
5.7 Ingresos por Adquisición de Bienes
5.8 Ingresos por Intereses
5.9 Ingresos por Obtención de Premios
5.10 Ingresos por Dividendos
5.11 De los Demás Ingresos

UNIDAD VI. “PERSONAS MORALES”
5.1 Concepto de personas morales.
5.2 Concepto de ingresos, deducciones y tasa.
5.3 Momento de obtención de ingresos y deducciones.
5.4 Pérdidas fiscales y obligaciones.
5.5 Personas morales no contribuyentes.
5.6 Gastos no Deducibles
5.7 Tasa aplicable del ISR
5.8 De la Inversiones
5.9 Costo de Ventas
5.10 Del Ajuste anual por Inflación
5.11 Pago provisional
5.12 Coeficiente de Utilidad
5.13 Determinación de la Utilidad Fiscal para Pago Provisional.
5.14 Perdidas Fiscales
5.15 Calculo Anual
5.16 Determinación del Resultado Fiscal